Voor het bereiken van je AOW leeftijd je lijfrenteproduct inzetten?

Je bent goed bezig met je geldzaken. Je benut jaarlijks je jaarruimte, want hey, wie wil er nu geen goed pensioen? Maar dan popt opeens de vraag op, kan dit geld ook gebruikt worden om eerder met pensioen te gaan? Mag ik dit geld eerder laten uitkeren dan mijn AOW leeftijd? Ik zie dan ook vaak voorbij komen dat mensen denken dat je je lijfrenteproduct pas kan inzetten vanaf je AOW leeftijd, maar dit klopt niet. Je kunt het wel degelijk eerder beginnen met uitkeren van je lijfrenteproduct. Hoe dit zit? Dat wordt in dit artikel uitgelegd!

Wat is een lijfrenteproduct?

Een lijfrenteproduct is een product wat je in staat stelt om fiscaal voordelig geld opzij te zetten voor tijdens je pensioen. Dit kan via een af te sluiten lijfrenteverzekering, sparen via een lijfrenterekening of beleggen via lijfrentebeleggingsrecht. Het geld wat opzij is gezet wordt periodiek uitbetaald vanaf een bepaald moment.

De inleg in een lijfrenteproduct kun je onder bepaalde voorwaarden aftrekken van je inkomsten in box 1, dit maakt het fiscaal gunstig, want zo krijg je over je inleg inkomstenbelasting terug of hoef je minder inkomstenbelasting af te dragen. Het gedeelte wat je fiscaal gunstig kunt aftrekken wordt ook wel je jaarruimte genoemd en kun je gemakkelijk bij de belastingdienst uitrekenen (zie link). Verder moet de instelling waarbij je dit geld onderbrengt aan een aantal voorwaarden voldoen:

• Lijfrente is afgesloten bij een toegelaten financiële instelling (verzekeraar, bank, beleggersonderneming).
• De lijfrente geeft recht op een periodieke uitkering. Er is sprake van een vaste en gelijkmatige uitkering.

De meeste grote banken, verzekeraars en beleggingsondernemingen bieden een dergelijke lijfrenterekening (sparen), lijfrenteverzekering of lijfrentebeleggingsrecht (beleggen) aan. (Mijn persoonlijke favoriet is BrandNewDay: overzichtelijk, lage kosten, snel en gemakkelijk)

De regels om je lijfrenteproduct in te zetten voor je AOW leeftijd

Je kunt je lijfrenteproduct wel degelijk inzetten om uit te laten keren voor het jaar waarin je zelf de AOW leeftijd bereikt. De omzetting van een lijfrenteproduct in een uitkeringsproduct heet in dit geval een oudedagslijfrente. Je kunt je lijfrenteproduct dan omzetten naar een oudedagslijfrente, welke je kunt afsluiten bij een bank of verzekeraar.

De voorwaarde hierbij is dat de uitkering een minimale looptijd heeft van 20 jaar plus het aantal jaar dat de uitkering eerder ingaat dan het jaar waarin je de AOW leeftijd bereikt. Dat is een hele mooie volzin, maar niet altijd makkelijk te snappen. Tijd voor een voorbeeld:

Voorbeeld: Je bereikt in april 2021 de mooie leeftijd van 60 jaar en vind het wel genoeg geweest met werken, je wilt graag meer tijd voor je hobby’s en andere dingen in het leven. Je wil graag dat je lijfrenteproduct vanaf dit jaar ingaat. Je lijfrenteproduct zal in dit geval 20 jaar lang moeten uitkeren plus de 6 jaar die je nog te gaan hebt tot het bereiken van de AOW leeftijd. De totale looptijd van je lijfrenteproduct is minimaal 26 jaar.

Bij het gebruik maken van een oudedagslijfrente geldt er geen maximum aan het uit te keren bedrag per jaar. Dit is anders bij bijvoorbeeld een tijdelijke oudedagslijfrente of een overbruggingslijfrente. Op deze twee producten ga ik in dit artikel niet verder in.

Wanneer mag je je lijfrenteproduct verder laten uitkeren?

Je mag je lijfrenteproduct ook laten beginnen met uitkeren in het jaar dat je de AOW leeftijd bereikt of uiterlijk in de daaropvolgende 5 jaren. Wanneer je de uitkering laat ingaan in het jaar waarop je de AOW leeftijd bereikt, dient de uitkering minimaal 20 jaar door te lopen.

Mocht je in het verleden (voor 2014) een lijfrenteproduct hebben afgesloten, check dan even de site van de belastingdienst, want dan zijn er ook andere mogelijkheden waar je eventueel gebruik van kunt maken. (De slogan “Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker.” is hier niet echt van toepassing….).

Waarom je gebruik moet maken van je jaarruimte!

Over het fiscale voordeel hebben we het natuurlijk al even gehad. Je kunt dus over je inleg in een lijfrenteproduct inkomstenbelasting terugkrijgen. Dit kan 37,35% tot 49,5% (2020 percentages) schelen. Tevens betaal je minder inkomstenbelasting over een gedeelte van je inkomsten wanneer je de AOW leeftijd hebt bereikt (2020: 19,45% over de eerste €35.376).

Daarnaast is het niet een verworven recht dat de AOW blijft bestaan. De AOW kost de Nederlandse schatkist jaarlijks meer geld dan dat er door premies binnenkomt. Zeker nu er een grote groep 50+ de komende jaren met pensioen zal gaan, zullen deze AOW uitgaven stijgen. Als millennial ben je je dus niet 100% zeker van deze mooie regeling. Ik schrijf het hier nu een beetje kort door de bocht op, maar in dit eerdere artikel ga ik er uitgebreid op in incl. onderbouwingen. Fingers crossed dat de AOW blijft zoals hij is, maar het is nooit verkeerd een beetje zelfredzaam te zijn. Daar kan een lijfrenteproduct je mee helpen.

Een ander groot voordeel van het benutten van je jaarruimte is dat je over dit gedeelte geen vermogensrendementsheffing (box 3) hoeft af te dragen. Dit scheelt je dus gedurende je leven veel €€€ aan belastinggeld. Tevens is dit ook afgeschermd vermogen. Bij financiële problemen kan hier geen aanspraak op gemaakt worden (bijvoorbeeld als je in de schuldsanering terecht komt).

Hoe ik mijn jaarruimte benut?

Ten eerste kijk ik elk jaar wanneer de brief van het pensioenfonds op de digitale mat valt hoeveel ik het jaar ervoor aan pensioen heb opgebouwd (Factor A). Dit is input voor het berekenen van de jaarruimte. Meestal pak ik dan op een regenachtige zondag even een uurtje de tijd om mijn jaarruimte te berekenen en te kijken hoeveel ik fiscaal gunstig mag inleggen bij mijn lijfrenteproduct. Zelf heb ik gekozen voor pensioenbeleggen, omdat ik nog een lange horizon voor me heb tot de AOW leeftijd (of ietsje eerder natuurlijk) en beleggen de hoogste rendementen kent (dus hoger pensioen later).

Let op: beleggen brengt risico’s met zich mee. Er bestaat de kans (een gedeelte van) je inleg te verliezen.

Pensioenbeleggen doe ik bij BrandNewDay, zij hebben goede fondsen waar je uit kan kiezen, met lage kosten en een goede, overzichtelijke interface waarbij je kunt inleggen en meteen kan zien hoeveel je reeds hebt opgebouwd en wat de verwachtingen voor de komende jaren (/decennia) zijn qua waardegroei. Daarnaast kun je instellen hoe je de mix wilt aan aandelen versus obligaties. Ook bieden ze de optie tot lifecyclebeleggen: het risicoprofiel wordt automatisch afgebouwd naarmate je dichter bij je pensioenleeftijd komt. Tot dusver ben ik erg tevreden met pensioenbeleggen bij BND!